الزكاة في ألمانيا 2026: النصاب باليورو وكيف تحسبها وأين تدفعها

كيف تحسب الزكاة إذا كانت مدخراتك باليورو؟ وهل تخصم أقساطك، أو تزكّي الحساب المغلق ومبلغ ضمان الإيجار؟ نشرح الحساب بأمثلة من حياة الطالب والموظف في ألمانيا، ونبيّن الفرق بين إخراج الزكاة وخصم التبرعات في الإقرار الضريبي.

نعرض الأحكام الأساسية وفق المذهب الشافعي، ونوضح الأقوال الأخرى والفتاوى المعاصرة عند ذكرها؛ حتى لا تختلط عليك طرق الحساب.

كم نصاب الزكاة باليورو في 2026؟

النصاب هو الحد الأدنى من المال الذي تجب فيه الزكاة، ويُقدَّر بالذهب أو الفضة:

تقدير نصاب النقود بالذهب اختيار فقهي معاصر تأخذ به دائرة الإفتاء الأردنية، ويأخذ فقهاء آخرون بالتقدير بالفضة؛ فلا يصح وصف أحدهما بأنه محل اتفاق. كذلك يختلف تقدير وزن المثقال القديم؛ و85 غرامًا هو التقدير الذي تعتمده الدائرة. وفي المذهب الشافعي لا يُضم الذهب إلى الفضة لإكمال نصاب أحدهما. أما ضم النقود إلى الذهب المدخر فله تطبيق معاصر تذكره الدائرة في فتواها عن الذهب المشترى من المدخرات.

نصاب الذهب بآخر سعر (20.10.2026): نحو 10.042 يورو (118,14 يورو لغرام الذهب الخالص)، ونصاب الفضة: نحو 988 يورو (1,66 يورو للغرام). يُحدَّث السعر تلقائيًا كل يوم، وللتأكد من سعر اليوم: سعر غرام الذهب باليورو وسعر غرام الفضة باليورو (موقع gold.de).

متى تجب الزكاة؟ الحول ويوم الحساب

في زكاة النقود يبدأ الحول عندما يبلغ مالك النصاب، ويتم بعد سنة هجرية كاملة. ويشترط في المذهب الشافعي بقاء النصاب طوال الحول؛ فإن نقص عنه بدأ حول جديد عند اكتماله مرة أخرى.

1. سجّل التاريخ الهجري الذي بلغ فيه مالك النصاب.
2. عند تمام الحول، احسب المال الذي استوفى شروط الزكاة.
3. أخرج ربع العشر: المال الواجب تزكيته × 0,025. فزكاة 12.000 يورو هي 300 يورو.

المدخرات الجديدة من الراتب لها حولها؛ فلا تصبح واجبة الزكاة لمجرد وصول يوم حساب مدخراتك القديمة. ولتسهيل المتابعة، يجوز لمن ملك النصاب أن يحدد موعدًا هجريًا يزكّي فيه المال المستحق، ويعجّل زكاة المدخرات الأحدث. هذا تعجيل جائز بشروطه، وليس إلزامًا بزكاة كل راتب فور قبضه. أما ربح التجارة فله حكم مختلف عن الراتب الجديد.

اعتمد التاريخ الهجري حتى لا تؤخر الزكاة أحد عشر يومًا تقريبًا كل سنة باستخدام الموعد الميلادي نفسه. نسبة 2,5% مرتبطة بالحول الهجري، وليست بسنة ميلادية أطول منه.

ما الأموال التي تدخل في الزكاة؟

أما الفوائد الربوية التي يضيفها البنك إلى حسابك، فليست من مالك، ولا تُخرج زكاةً. تخلّص منها بإعطائها للفقراء أو في وجوه الخير دون نية الصدقة، ولا تدخلها في حساب الزكاة.

الديون والأقساط: هل تُخصم من الزكاة؟

في المذهب الشافعي، الدين لا يمنع وجوب الزكاة: لا تخصم القرض أو الفواتير المستحقة أو أقساط السنة المقبلة من مال ما زلت تملكه عند تمام الحول. أما مبلغ سددته فعلًا قبل ذلك فلم يعد في ملكك. وللمذاهب الأخرى تفصيل مختلف في خصم الديون؛ فلا تخلط خصمًا من مذهب مع بقية الحساب من مذهب آخر دون معرفة شروطه.

مثال: تملك 12.000 يورو استوفت النصاب والحول، وعليك أقساط لم تدفعها بعد بقيمة 1.560 يورو. زكاتك وفق المذهب الشافعي: 12.000 × 2,5% = 300 يورو؛ ولا تصبح 261 يورو بخصم أقساط العام المقبل.

وينطبق عدم خصم الدين على الجزء الواجب رده من BAföG أيضًا؛ فلا تطرح رصيد القرض تلقائيًا من مدخراتك عند الحساب وفق المذهب الشافعي.

هل في الحساب المغلق (Sperrkonto) زكاة؟

نقل مدخراتك إلى الحساب المغلق لا يجعلها مالًا جديدًا ولا يبدأ حولًا جديدًا. حدّد متى بلغ المال النصاب، واجمع ما بقي في الحساب مع مدخراتك الأخرى. وسحب الدفعة الشهرية وحده لا ينقص مجموع مالك؛ إنما ينقص حين تنفقها.

مثال حسابي: نفترض نصابًا قدره 10.000 يورو، وطالبًا بلغ ماله النصاب لأول مرة عند إيداع 11.904 يورو، دون مدخرات أخرى. إذا أنفق 992 يورو في كل شهر، بقي بعد شهرين 9.920 يورو؛ فنقص النصاب قبل تمام الحول، ولا تجب زكاة ذلك الحول وفق المذهب الشافعي. أما إن كان المال قد أكمل حوله قبل الإيداع، فالزكاة وجبت بالفعل، ولا يسقطها الإيداع. وإذا كانت لديه مدخرات أخرى، تدخل في الحساب.

وتوجد فتوى مصرية خاصة بالحساب المغلق لطالب في ألمانيا تُعفي المبلغ المخصص لحاجاته الأساسية وفق تعليل حنفي. هذا قول آخر له شروطه، وليس إعفاءً عامًا لجميع الحسابات المغلقة ولا حكمًا منسوبًا إلى المذهب الشافعي.

تفاصيل الحساب المغلق ومبلغه في الحساب البنكي المغلق Sperrkonto 2026.

أمثلة كاملة لحساب الزكاة

لمن تُدفع الزكاة؟ وهل أرسلها إلى غزة وفلسطين؟

مصارف الزكاة ثمانية، بيّنتها الآية 60 من سورة التوبة، ومنها الفقراء والمساكين والغارمون. والأصل عند الشافعية توزيعها على الأصناف الموجودة وفق شروط المذهب؛ وتجيز فتوى دائرة الإفتاء الأردنية دفعها لصنف واحد أخذًا بقول فقهي آخر. ويجوز إعطاء القريب المحتاج الذي يستحق الزكاة، كالأخ؛ أما نفقة والديك أو أولادك أو زوجتك الواجبة عليك فلا تستبدلها بزكاة تدفعها لهم من سهم الفقراء.

يجوز إرسال زكاتك من ألمانيا إلى مستحقين في فلسطين أو غيرها، أخذًا بالقول الذي يجيز نقلها لمصلحة معتبرة، مثل إعانة الأقارب المحتاجين أو إيصالها إلى من هم أشد حاجة. ولا يقتصر ذلك على المجاعات والكوارث؛ فإعانة قريب مستحق على طعامه وسكنه وعلاجه سبب معتبر أيضًا، ما دامت نفقته لا تجب عليك.

مثال: أختك في فلسطين لا يكفي دخل أسرتها لحاجاتها الأساسية، ولا تجب عليك نفقتها. يجوز أن ترسل إليها من زكاتك وفق هذا القول، حتى لو لم تكن الأسرة في حالة مجاعة. ولا يُشترط في الفقير أو المسكين أن يكون بلا دخل تمامًا؛ فقد يكون له دخل لا يكفي حاجاته الأساسية.

في المذهب الشافعي خلاف في نقل الزكاة: الأصل صرفها محليًا عند وجود مستحقين، واختار جماعة من علمائه جواز نقلها، وأجازوا للشخص العمل بهذا القول. والعبرة بوصول الزكاة إلى مستحقها، سواء داخل ألمانيا أو خارجها. وإذا وكلت جمعية، فاختر جهة تلتزم بمصارف الزكاة وتوضح كيف توصلها إلى المستحقين.

هل تُخصم الزكاة من الضريبة في ألمانيا؟

يمكن احتساب الزكاة تبرعًا في الإقرار الضريبي (Steuererklärung) إذا دفعتها لجهة مؤهلة لخصم التبرعات في ألمانيا وقدّمت الإثبات المطلوب. الحد المعتاد للخصم 20% من مجموع الدخول الضريبي Gesamtbetrag der Einkünfte؛ وهو ليس راتبك الإجمالي ولا الضريبة المستردة. وللجهات في الاتحاد الأوروبي والمنطقة الاقتصادية الأوروبية شروط اعتراف وإثبات إضافية؛ فمجرد تسجيل الجمعية هناك لا يكفي.

• تحتاج إلى إيصال التبرع (Zuwendungsbestätigung) من الجمعية.
• للتبرع الذي لا يتجاوز 300 يورو لجهة خيرية محلية، يسمح القانون بإثبات مبسط: كشف البنك مع مستند الجهة الذي يبين غرض التبرع وإعفاءها الضريبي.
• لا تُخصم الزكاة التي تعطيها لأقاربك أو لأفراد مباشرة، ولا التي ترسلها مباشرة لجمعية خارج هذه الدول.

مثال مبسط: دفعت 350 يورو لجهة مؤهلة، وأدى الخصم في حسابك الضريبي إلى توفير بنسبة 30% من هذا المبلغ؛ يكون التوفير نحو 105 يورو، لا 350 يورو. النسبة هنا مفترضة للشرح؛ ولا يحددها راتب شهري أو فئة ضريبية وحدهما.

زكاة الفطر: كم ومتى؟

زكاة الفطر غير زكاة المال: تجب عند جمهور الفقهاء بغروب شمس آخر يوم من رمضان على كل مسلم عنده ما يزيد على قوته وقوت من ينفق عليهم يوم العيد وليلته، ويخرجها عن نفسه وعمّن ينفق عليهم، كزوجته وأولاده.

• مقدارها في المذهب الشافعي: صاع من غالب قوت البلد عن كل شخص. الصاع مكيال حجمي؛ ويختلف وزنه بحسب نوع الطعام، فلا تحوّله إلى وزن واحد ثابت لجميع الحبوب.
• الطعام أم النقد؟ الأصل عند الشافعية إخراج الطعام، والحنفية يجيزون القيمة النقدية. إذا أردت العمل بالحكم الشافعي عبر جمعية، فوكّلها في شراء الطعام وتسليمه، وبيّن أن المبلغ زكاة فطر؛ ولا تفترض أن كل تبرع نقدي يوزع بهذه الطريقة.
• وقتها عند الشافعية: يجوز تعجيلها من أول رمضان، والأفضل إخراجها قبل صلاة العيد. التأخير بعد الصلاة إلى غروب يوم العيد مكروه، وبعد الغروب حرام دون عذر، وتبقى واجبة في الذمة. ادفع للجمعية في وقت يسمح لها بإيصال الطعام في موعده.

أسئلة شائعة

كم نصاب الزكاة في ألمانيا 2026؟

ليس للنصاب مبلغ ثابت باليورو. بالتقدير المعتمد هنا، اضرب 85 في سعر غرام الذهب الخالص يوم وجوب الزكاة. يعرض مربع النصاب القيمة المحدّثة. والتقدير بالفضة قول آخر، فلا تخلط بين التقديرين في أمثلة الحساب.

هل أخرج الزكاة على راتبي الشهري؟

لا تجب على كل راتب فور قبضه. تجب على المدخرات التي استوفت النصاب والحول؛ ويجوز جمع حسابها في موعد هجري واحد مع تعجيل زكاة المال الأحدث بشروط التعجيل.

هل في الحساب المغلق للطالب زكاة؟

لا يوجد إعفاء تلقائي. احسب مجموع المال، وتاريخ بلوغه النصاب، وهل بقي النصاب طوال الحول. نقل المدخرات القديمة إلى الحساب لا يعيد الحول من البداية. وللفتوى المصرية الخاصة بأموال معيشة الطالب تعليل مختلف موضح في المقالة.

هل يجوز إرسال الزكاة إلى أهلي في فلسطين؟

نعم، يجوز إرسالها إلى قريب مستحق في فلسطين وفق القول المجيز للنقل لصلة الأقارب المحتاجين، بشرط ألا تستبدل بها نفقة واجبة عليك. ولا يشترط وقوع كارثة أو مجاعة. ويمكن كذلك نقلها إلى مستحقين آخرين لمصلحة معتبرة، مع مراعاة الخلاف الفقهي المبين أعلاه.

هل في مدخرات أطفالي زكاة؟

نعم عند جمهور الفقهاء، إذا بلغت النصاب ومرّ عليها عام، ويخرجها عنهم وليّهم من مالهم. ولا يوجبها الحنفية في مال الصغير.

هل في مبلغ ضمان الإيجار (Kaution) زكاة؟

إذا بقي مالًا مملوكًا لك محجوزًا للضمان، فلا يسقط الحول لمجرد الحجز على حكم المال المرهون عند الشافعية. أما المبلغ المتنازع عليه أو المتعذر تحصيله، فيحتاج إلى حسابه ضمن أحكام الديون، لا إلى إعفاء تلقائي.

هل تُخصم الزكاة من الضريبة؟

يمكن أن تخفض دخلك الخاضع للضريبة عند الدفع لجهة مؤهلة مع الإثبات المطلوب. لا تسترد مبلغها كاملًا، والتبرع للأفراد مباشرة لا يستفيد من خصم التبرعات هذا.

هذا الدليل لترتيب حسابك عمليًا؛ وإذا كانت لك حالة خاصة، كشركة أو عقار للإيجار، فاسأل أهل العلم الثقات. تقبّل الله منا ومنكم.

مصادر

• سعر غرام الذهب باليورو (gold.de)
• §10b قانون ضريبة الدخل: خصم التبرعات حتى 20% من الدخل
• §50 لائحة ضريبة الدخل: إيصال التبرع والإثبات المبسط حتى 300 يورو
• دائرة الإفتاء الأردنية: تقدير نصاب الذهب بالأوزان المعاصرة
• دائرة الإفتاء الأردنية: زكاة المدخرات المخصصة للحاجات ونصاب النقود
• دائرة الإفتاء الأردنية: عدم خصم الدين وفق المذهب الشافعي
• دائرة الإفتاء الأردنية: زكاة مدخرات الراتب وتعجيلها
• دائرة الإفتاء الأردنية: حلي الزينة وشروط الإعفاء
• دائرة الإفتاء الأردنية: التمييز بين أسهم المتاجرة والاستثمار
• دائرة الإفتاء الأردنية: الذهب المشترى من المدخرات وحوله
• دائرة الإفتاء الأردنية: زكاة الديون الممكن تحصيلها والمتعثرة
• دائرة الإفتاء الأردنية: زكاة المال المرهون وحجز مبالغ الضمان
• دار الإفتاء المصرية: الفتوى المصرية الخاصة بالحساب المغلق لطالب في ألمانيا
• دائرة الإفتاء الأردنية: الخلاف في توزيع الزكاة على الأصناف
• دائرة الإفتاء الأردنية: جواز نقل الزكاة إلى بلد آخر والقول المجيز عند الشافعية
• دائرة الإفتاء الأردنية: أحكام زكاة الفطر على المذهب الشافعي
• دائرة الإفتاء الأردنية: زكاة أموال الصغير
• المجلس الأوروبي للإفتاء والبحوث: نقل الزكاة للأقارب المحتاجين وغيرهم
• دار الإفتاء المصرية: إخراج الزكاة للأقارب ونقلها إليهم
• دائرة الإفتاء الأردنية: تعريف الفقير والمسكين والحاجات الأساسية